Què és l’impost de societats a Andorra?
L’impost de societats grava els beneficis nets de les empreses residents fiscals al Principat. És clau per a la sostenibilitat econòmica i per garantir la competitivitat empresarial.
Es regula per la Llei 95/2010, amb modificacions que adapten les condicions segons el mercat i les necessitats dels contribuents. Andorra destaca per la seva simplicitat i seguretat jurídica, fent-la atractiva per emprenedors locals i internacionals.
Quin és el tipus impositiu aplicable?
El tipus general és del 10% sobre els beneficis nets, amb possibilitat de reduir la quota efectiva:
- Quota efectiva mínima del 2% per empreses amb inversió especial o activitat internacional.
- Exempcions temporals per societats de nova creació.
- Beneficis per innovació i R+D, que permeten deduir despeses de desenvolupament tecnològic.
“Amb un tipus general del 10% i reduccions fins al 2%, Andorra és un dels entorns fiscals més competitius d’Europa per fer créixer la teva empresa.”
Exemple pràctic:
Una empresa amb benefici net de 100.000 € tindria un impost de 10.000 €. Aplicant deduccions, la quota podria baixar fins a 2.000 €, augmentant la liquiditat per invertir en creixement.
Qui ha de pagar l’impost de societats?
- Societats residents (SL, SA, cooperatives, etc.) amb activitat econòmica a Andorra.
- Establiments permanents de societats estrangeres al Principat.
Les empreses amb activitats a l’estranger han de tenir en compte la residència fiscal i els convenis internacionals per evitar doble imposició. Per a això, pots consultar el nostre servei assessoria fiscal.
Quan i com es presenta?
- Exercici fiscal: any natural (1 de gener – 31 de desembre).
- Pagament fraccionat: 50% de la quota de l’any anterior al setembre.
- Declaració i liquidació final:entre l’1 i el 30 de setembre de l’any següent.
Per simplificar el procés, el nostre servei de gestió administrativa acompanya tota la tramitació.
Avantatges de tributar a Andorra
- Tipus competitiu i clar.
- Estabilitat i seguretat jurídica amb lleis modernes.
- Tractats de doble imposició amb Espanya, França i Portugal.
- Gestió administrativa senzilla i eficaç.
- Qualitat de vida i costos operatius reduïts, facilitant la fidelització de talent.
Estratègies legals per reduir la càrrega fiscal
- Reinversió de beneficis en R+D o expansió empresarial.
- Bonificacions sectorials segons l’activitat.
- Planificació de dividends i salaris segons normativa.
Cobertura internacional i convenis
- Convenis amb Espanya, França i Portugal eviten doble imposició.
- Permet sumar períodes fiscals en diferents països i evitar duplicació d’impostos.
- Facilita operacions de negocis transfronterers.
Conclusions
L’impost de societats a Andorra és una eina fiscal competitiva amb tipus general del 10% i deduccions que poden baixar fins al 2%. La combinació de seguretat jurídica, avantatges fiscals i convenis internacionals fa que Andorra sigui ideal per establir i fer créixer una empresa. Per a constitució, gestió comptable i planificació fiscal, a Bon Consell t’acompanyem en tot el procés.
